第一部分

──2022年12月21日在溆浦縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上

溆浦縣財(cái)政局局長(zhǎng) 郭琦

各位代表： 

受縣人民政府委托，現(xiàn)將溆浦縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)大會(huì)審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見。

一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況 

2022年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的大力支持下，始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”工作要求，緊緊圍繞全縣中心工作，不斷深化和推進(jìn)財(cái)政改革，努力增收節(jié)支，著力依法理財(cái)，扎實(shí)做好穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)工作，保障了縣域經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（一）公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算收入情況

全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成122340萬元，為年初預(yù)算的105.79%，比上年同期增加15261萬元，增長(zhǎng)14.25%。其中地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成94558萬元，為年初預(yù)算的118.14%，比上年同期增加20450萬元，增長(zhǎng)27.59%;上劃中央收入預(yù)計(jì)完成22086萬元，下降16.03%；上劃省級(jí)收入預(yù)計(jì)完成5696萬元，下降14.58%。上劃稅收下降的主要原因是疫情及一系列減稅降費(fèi)政策影響了稅收增長(zhǎng)。

2.一般公共預(yù)算支出情況

全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成612289萬元，完成調(diào)整預(yù)算的107.7%，同比下降4.99%，減支32158萬元。

3.公共財(cái)政預(yù)算收支平衡情況

2022年，地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)94558萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)491138萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計(jì)41545萬元，調(diào)入資金7742萬元，收入總計(jì)634983萬元，上年結(jié)余545萬元；一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)為612289萬元，上解支出6594萬元，債券還本支出16645萬元，支出總計(jì)635528萬元，收支相抵，全年收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2022年，政府性基金收入預(yù)計(jì)26768萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)6035萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計(jì)81200萬元，收入總計(jì)114003萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)23097萬元；政府性基金支出預(yù)計(jì)110500萬元，上解支出預(yù)計(jì)246萬元，調(diào)出資金7742萬元，支出總計(jì)118488萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年18612萬元。

（三）社保基金收支情況

全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)收入85125萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)計(jì)收入37568萬元，財(cái)政補(bǔ)貼預(yù)計(jì)收入45907萬元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他預(yù)計(jì)收入1650萬元；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)支出72575萬元，其中，社會(huì)保險(xiǎn)待遇預(yù)計(jì)支出71108萬元，轉(zhuǎn)移支出等其他支出預(yù)計(jì)1467萬元。

（四）債務(wù)管理情況 

2022年1-11月，已通過財(cái)政預(yù)算安排和處置資產(chǎn)資源籌集資金償還到期隱性債務(wù)1.91億元，預(yù)計(jì)全年償還到期隱形債務(wù)達(dá)4.31億元。

2022年，爭(zhēng)取到各類債券收入12.12億元，其中：新增債券10.46億元（新增一般債券2.34億元、新增專項(xiàng)債券8.12億元）、地方政府再融資債券資金1.66億元。

二、預(yù)算執(zhí)行重點(diǎn)工作情況

1.齊抓共管，財(cái)政收入穩(wěn)中向好。面對(duì)新冠疫情影響、政策性減收壓力和地方性政府償債壓力持續(xù)加大等多項(xiàng)挑戰(zhàn)，我們認(rèn)真研判經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，科學(xué)制定財(cái)政收入目標(biāo)，壓緊壓實(shí)增收責(zé)任，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅改革，完善稅收征管機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)稅部門協(xié)作，構(gòu)筑了齊抓共管的征收格局,有力確保財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。2022年我縣地方一般公共預(yù)算收入、地方稅收和非稅收入均實(shí)現(xiàn)較大幅度增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)分別增長(zhǎng)27.59%、24.73%、35.46%。

2.聚焦重點(diǎn)，“三保”支出全面保障。牢固樹立過“緊日子”思想，不斷完善支出標(biāo)準(zhǔn)體系，大幅削減非剛性支出，大力壓縮一般性支出，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本，進(jìn)一步落實(shí)規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼政策，統(tǒng)籌保障疫情防控、鄉(xiāng)村振興、民生工程、教育、社會(huì)保障等重點(diǎn)支出，切實(shí)兜住民生底線。2022年三保支出預(yù)計(jì)43.73億元，其中保基本民生支出預(yù)計(jì)23.17億元、保工資支出預(yù)計(jì)18.2億元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出預(yù)計(jì)2.36億元，“三保”重點(diǎn)支出保障到位。

3.守正創(chuàng)新，財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)。一是直達(dá)資金監(jiān)控全面加強(qiáng)。通過強(qiáng)化工作舉措，認(rèn)真落實(shí)資金監(jiān)控各項(xiàng)任務(wù)和配套措施，堅(jiān)持以直達(dá)資金臺(tái)賬為基礎(chǔ)，以直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)為支撐，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)直達(dá)資金預(yù)算分解下達(dá)、資金支付、惠企利民補(bǔ)貼補(bǔ)助發(fā)放情況的監(jiān)控，確保資金直達(dá)民生、直接惠企利民。2022年1-11月，我縣共收到下達(dá)的直達(dá)資金指標(biāo)20.79億元，其中：支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付3.26億元;共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付12.19億元；一般性轉(zhuǎn)移支付5.32億元；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付0.03億元。截至目前已分配20.79億元，分配率達(dá)100%。二是政府采購(gòu)管理日益規(guī)范。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)法，積極推進(jìn)預(yù)算單位政府采購(gòu)電子賣場(chǎng)工作，有效加強(qiáng)政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的支出管理，全面實(shí)施政府采購(gòu)意向管理，采購(gòu)活動(dòng)30日前將采購(gòu)意向全部掛到省政府采購(gòu)網(wǎng)進(jìn)行公示，提高了政府采購(gòu)活動(dòng)的透明度和公正性。三是投資評(píng)審職能不斷強(qiáng)化。建立健全財(cái)政投資評(píng)審操作流程，制定提高財(cái)政投資評(píng)審工作效率實(shí)施方案,構(gòu)建起“一次預(yù)審、雙向承諾、跟蹤管理、群眾評(píng)議”的工作機(jī)制。截至目前，已評(píng)審各類項(xiàng)目455個(gè)，送審金額14.10億元，審定金額12.31億元，審減金額1.79億元，綜合審減率12.70%，真正做到了把好“支出關(guān)”，捂緊“錢袋子”，當(dāng)好“管家人”。四是績(jī)效評(píng)價(jià)效益充分發(fā)揮。通過深入探索，積極作為，構(gòu)建起“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制和覆蓋預(yù)算管理事前、事中、事后全過程的預(yù)算績(jī)效管理體系，將項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算編制、政府采購(gòu)和資金撥付的依據(jù)，對(duì)明顯不科學(xué)、不合理的項(xiàng)目，堅(jiān)決不予安排資金，有效促進(jìn)了財(cái)政資金使用績(jī)效的提高。2022年，對(duì)1個(gè)部門整體、4個(gè)項(xiàng)目2.45億元財(cái)政資金開展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。

4.多措并舉，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本可控。一是積極推進(jìn)專項(xiàng)債券發(fā)行工作，切實(shí)做好項(xiàng)目建設(shè)與融資平衡測(cè)算，建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫(kù)，優(yōu)選17個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入省財(cái)政廳專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，投資規(guī)模達(dá)66.57億元，申請(qǐng)發(fā)行專項(xiàng)債券資金33.1億元。有4個(gè)項(xiàng)目成功發(fā)行專項(xiàng)債券8.12億元，有力加快民生領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。二是按期償還到期隱性債務(wù)，通過整合政府投資平臺(tái)公司優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)資源、財(cái)政預(yù)算安排、處置土地和閑置國(guó)有資產(chǎn)等方式積極籌措資金，全年化解隱性債務(wù)4.31億元，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本可控。

三、2023年財(cái)政預(yù)算草案

2023年財(cái)政預(yù)算工作思路是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照“興工強(qiáng)縣、基礎(chǔ)提質(zhì)、文旅融合、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)”思路，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展，為奮力譜寫新時(shí)代堅(jiān)持和發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義湖南新篇章貢獻(xiàn)溆浦力量。根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)要求，2023年堅(jiān)持依法理財(cái)、厲行節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡的原則編制預(yù)算。

（一）一般公共預(yù)算

1.收入預(yù)算。全縣地方一般公共預(yù)算收入安排96085萬元，增長(zhǎng)8%，其中地方稅收收67487萬元，增長(zhǎng)8%；非稅收入28598萬元，增長(zhǎng)8%。加上級(jí)補(bǔ)助收入472334萬元，政府性基金調(diào)入36697萬元，收入安排合計(jì)605116萬元。

2.支出預(yù)算。公共財(cái)政預(yù)算支出安排605116萬元，包括一般公共預(yù)算支出598417萬元、上解支出6699萬元。其中，一般公共預(yù)算支出主要包括：①保工資支出安排178577萬元；②保運(yùn)轉(zhuǎn)支出安排10813萬元；③基本民生支出205176萬元；④其他203851萬元。

3.收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入安排605116萬元，支出安排605116萬元，收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算

根據(jù)2022年政府性基金收支完成情況，結(jié)合2023年預(yù)期目標(biāo)，2023年政府性基金收入預(yù)算安排75197萬元、支出預(yù)算安排75197萬元，收支平衡。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

考慮到縣本級(jí)國(guó)有企業(yè)數(shù)量較少且資本規(guī)模較小，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)）文件精神，暫不編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，待條件成熟后，再行編制，如有國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為86690萬元，其中社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入35465萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入50310萬元，轉(zhuǎn)移收入830萬元，其他收入85萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)為76941萬元，其中社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出76584萬元，轉(zhuǎn)移支出3567萬元。當(dāng)年預(yù)計(jì)收支結(jié)余9749萬元，累計(jì)滾存結(jié)余71410萬元。

（五）政府債務(wù)管理計(jì)劃

2023年，計(jì)劃爭(zhēng)取新增一般債券額度和專項(xiàng)債券額度100000萬元。嚴(yán)格實(shí)施“六個(gè)一批”措施緩釋到期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過實(shí)施過“緊日子”節(jié)減財(cái)政資金，加大資產(chǎn)清理和處置力度，按期償還到期債務(wù)本息，確保政府信用和防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（六）其他情況說明

1.轉(zhuǎn)移支付情況說明。2023年政府預(yù)算轉(zhuǎn)移支付安排情況為：上級(jí)補(bǔ)助收入472334萬元，其中：返還性收入7524萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入424793萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入40017萬元。 

2.舉借債務(wù)情況說明。2022年，地方政府一般債務(wù)限額344098.02萬元，債務(wù)余額340469.30萬元。2023年，地方政府一般債務(wù)限額預(yù)計(jì)364098.02萬元，債務(wù)余額預(yù)計(jì)360469.30萬元，較上年增加20000萬元。2022年，地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額278300萬元，債務(wù)余額278250.00萬元。2023年，地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額預(yù)計(jì)358300萬元，債務(wù)余額預(yù)計(jì)358250萬元，較上年增加80000萬元。

3.2022年預(yù)算執(zhí)行情況各項(xiàng)數(shù)據(jù)為預(yù)估計(jì)數(shù)，具體數(shù)據(jù)待決算時(shí)再匯報(bào)。

4.2023年“三保”支出共安排39.46億元，其中保工資安排17.86億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)安排1.08億元，保基本民生安排20.52億元。

5.根據(jù)國(guó)家、省級(jí)有關(guān)文件精神，2023年預(yù)算公用經(jīng)費(fèi)安排標(biāo)準(zhǔn)和非稅收入征收成本按照2022年預(yù)算調(diào)整數(shù)執(zhí)行。一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)按不高于上年的標(biāo)準(zhǔn)安排。

6.在預(yù)算執(zhí)行過程中，將嚴(yán)格按照《預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，堅(jiān)持預(yù)算法定原則，先預(yù)算后支出、無預(yù)算不支出。各單位臨時(shí)提交的資金需求報(bào)告，平時(shí)一律不予審核。對(duì)在預(yù)算執(zhí)行過程中的新增支出事項(xiàng)可以通過預(yù)算調(diào)劑、動(dòng)支預(yù)備費(fèi)、盤活財(cái)政存量資金等方式解決，再通過法定調(diào)整預(yù)算解決。

7.對(duì)已納入2023年預(yù)算的項(xiàng)目資金，屬日常性工作的，應(yīng)當(dāng)按工作進(jìn)度和序時(shí)進(jìn)度進(jìn)行申報(bào)。應(yīng)按進(jìn)度而未按進(jìn)度申報(bào)，在年終一次性申報(bào)的，一律壓減30%。截至12月底未實(shí)施或未申請(qǐng)使用的資金，當(dāng)年預(yù)算不結(jié)轉(zhuǎn)安排。

四、2023年主要工作措施

2023年，受經(jīng)濟(jì)下行和疫情影響，我縣的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)將更加嚴(yán)峻，財(cái)政運(yùn)行將更加艱難，化解債務(wù)、支出保障的壓力更加巨大。我們將緊緊圍繞縣委縣政府決策部署，落實(shí)縣人大預(yù)算審查意見，直面問題，擔(dān)當(dāng)作為，努力完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作。

（一）統(tǒng)籌謀劃，全面完成年度收入任務(wù)。一是超前謀劃，周密部署。根據(jù)年初收入預(yù)算，及時(shí)將任務(wù)分解到財(cái)政、稅務(wù)和其他相關(guān)部門，強(qiáng)化事前分析預(yù)測(cè)、及時(shí)研判，因地制宜，采取有針對(duì)性的征管措施和辦法。二是健全機(jī)制，強(qiáng)化征管。充分發(fā)揮財(cái)稅工作聯(lián)席會(huì)議作用，財(cái)政、稅務(wù)和自然資源等部門將緊扣工作重點(diǎn)，及時(shí)研究解決組織收入中存在的問題，形成征管合力。三是綜合治稅，信息共享。進(jìn)一步完善財(cái)源稅收綜合治理機(jī)制，加快推動(dòng)財(cái)稅部門信息資源共享管理平臺(tái)建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)稅綜合信息平臺(tái)的大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析、比對(duì)作用，加強(qiáng)財(cái)源信息互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)稅源管控上下聯(lián)動(dòng)。

（二）規(guī)范管理，提高財(cái)政資金使用效益。一是規(guī)范預(yù)算一體化管理。綜合運(yùn)用預(yù)算管理一體化改革成果，統(tǒng)一從預(yù)算編制到執(zhí)行的全過程、嵌入式系統(tǒng)集成管理，強(qiáng)化預(yù)算統(tǒng)籌、細(xì)化預(yù)算編制和硬化預(yù)算執(zhí)行。二是強(qiáng)化專項(xiàng)資金統(tǒng)籌整合。逐步打破部門利益格局，推進(jìn)上級(jí)和本級(jí)專項(xiàng)資金實(shí)質(zhì)性整合，實(shí)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)整合和行業(yè)間統(tǒng)籌，防止條塊分割、“撒胡椒面”，不斷增強(qiáng)財(cái)政資金使用效益。三是建立財(cái)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制。努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理和審計(jì)監(jiān)督信息共享、工作共推、成果共用、整改共抓。

（三）嚴(yán)控支出，確保財(cái)政收支平衡。一是全面推行“零基預(yù)算”，持續(xù)壓減非重點(diǎn)、非剛性、非必需資金，嚴(yán)格控制一般性支出，進(jìn)一步壓減行政經(jīng)費(fèi)，精準(zhǔn)保障重點(diǎn)剛性支出。二是強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。堅(jiān)持“先預(yù)算，后支出，無預(yù)算，不支出”的要求，嚴(yán)控新增項(xiàng)目支出，充分開展財(cái)政承受能力評(píng)估，嚴(yán)禁隨意擴(kuò)大政策范圍，提高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，增加財(cái)政負(fù)擔(dān)，確需安排的項(xiàng)目，分年度、分批次納入預(yù)算安排，有序緩解財(cái)政負(fù)擔(dān)壓力。三是從緊有序安排支出。進(jìn)一步落實(shí)“過緊日子”要求，在支付各項(xiàng)資金時(shí)，按照先“三保”、化債后工程款，先剛性后非剛性的原則，優(yōu)先保障工資、運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生“三保”支出，再根據(jù)庫(kù)款保障要求和資金余額情況按比例支付單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)類、其他基建類和其他雜項(xiàng)支出。

（四）統(tǒng)籌謀劃，防范地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是妥善處理好“穩(wěn)增長(zhǎng)”和“防風(fēng)險(xiǎn)”的關(guān)系。健全政府舉債融資機(jī)制，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)防控，嚴(yán)格控制政績(jī)工程、形象工程。二是規(guī)范高效發(fā)行使用新增債券。圍繞我縣財(cái)源建設(shè)實(shí)際，認(rèn)真梳理項(xiàng)目資金需求，積極向上爭(zhēng)取政府債券額度，優(yōu)化專項(xiàng)債券資金投向，重點(diǎn)支持對(duì)地方稅收增長(zhǎng)有促進(jìn)，融資收益平衡有保障，經(jīng)濟(jì)效益明顯的政府投資項(xiàng)目。三是有序化解存量債務(wù)。堅(jiān)持“誰(shuí)舉債、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，落實(shí)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控主體責(zé)任。堅(jiān)決制止違法違規(guī)融資擔(dān)保行為，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。四是繼續(xù)貫徹落實(shí)“六個(gè)一批”措施緩釋政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。繼續(xù)推動(dòng)平臺(tái)公司與金融機(jī)構(gòu)建立協(xié)調(diào)機(jī)制、加強(qiáng)溝通、搞好配合、共同發(fā)力，不斷優(yōu)化存量債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低存量債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

各位代表，2023年財(cái)政改革與發(fā)展任務(wù)艱巨、使命光榮。我們將始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽取政協(xié)委員和廣大人民群眾的意見和建議，踔厲奮發(fā)，勇毅前行，為溆浦發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！

第二部分
    2023年溆浦縣人民政府預(yù)算公開表（見附表）