──2024年12月 21日在溆浦縣第十八屆人民代表大會第四次會議上

溆浦縣財政局局長  謝正德

各位代表： 

受縣人民政府委托，現(xiàn)將《溆浦縣2024年財政預算執(zhí)行情況與2025年財政預算（草案）的報告》提請大會審議，并請縣政協(xié)委員和各位列席人員提出意見。

一、2024年全縣預算執(zhí)行情況 

2024年，全縣上下堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，以學習宣傳貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神為主線，在縣委、縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，錨定“三高四新”美好藍圖，落實“五新四城”戰(zhàn)略，強力推進“四強四新”舉措，以“大抓落實”的實干實效，堅決守牢“三保”底線，統(tǒng)籌發(fā)展與穩(wěn)定，實施積極財政政策，全縣經濟穩(wěn)中有進，財政平穩(wěn)運行。

（一）一般公共預算

收入方面：全縣2024年地方一般公共預算收入預計完成113476萬元,比上年同期增加7424萬元，增長7%;加上上級補助收入433952萬元，一般債券收入16300萬元，調入資金30000萬元，上年結余260萬元，預計完成收入總計593946萬元。

支出方面：全年預計完成支出總計593946萬元。其中，一般公共預算支出584344萬元，上解支出9602萬元。

轉移支付方面：2024年，上級下達我縣轉移支付433952 萬元，較上年度減低2.16%。主要用于“三保”重點支出、其他剛性支出、重大項目支出等方面。

（二）政府性基金預算

全年政府性基金收入預計完成154375萬元，其中，縣本級收入24416萬元，上級補助收入5500萬元，地方政府專項債券轉貸收入93700萬元，上年結轉30759萬元。全年支出預計完成132143萬元。其中，政府性基金預算支出102143萬元，調出資金30000萬元,結轉下年22232萬元。

（三）國有資本經營預算

全年預計完成國有資本經營預算收入100萬元，支出96萬元，結轉下年4萬元。

（四）社保基金預算

全縣社會保險基金預計收入93058萬元，其中：保險費預計收入 35929萬元，財政補貼預計收入56468萬元，利息、轉移收入等其他預計收入661萬元；全縣社會保險基金預計支出84315萬元，其中，社會保險待遇預計支出84210萬元，轉移支出等其他支出預計105萬元；收支結余8743萬元。

（五）地方政府債務情況 

截至2024年底，全縣地方政府債務余額828300萬元（一般債券379400萬元，專項債券448900萬元），限制在省廳核定的限額841800萬元范圍內（一般債券限額382100萬元，專項債券限額459700萬元）。

本年度通過財政預算安排、處置資產資源籌集資金和專項債資金償還到期隱性債務本息預計104658萬元（本金93416萬元，利息11242萬元）。

2024年，爭取新增債券110000億元（一般債券16300萬元，專項債券93700萬元），地方政府再融資債券資金50220萬元，有力支持了本縣重大基礎設施項目建設。

二、主要財政政策落實情況

2024年，按照上級決策部署，認真執(zhí)行預算法及其實施條例，落實上級政策要求和縣十八屆人大三次會議有關決議，預算執(zhí)行情況總體良好。

 （一）加強預算管理，資金使用有效

一是根據(jù)《溆浦縣財政預算管理暫行規(guī)定》等制度文件，從源頭上規(guī)范財政預算管理行為，嚴格預算分配，按照“人員支出按政策、公用支出按標準、項目支出按財力”的總體原則，以預算一體化系統(tǒng)為載體，促進預算“精準化”執(zhí)行。二是鞏固“績效提升年”階段性成果，對財政性資金安排的 14個項目進行重點評價，嚴格按照項目進度和績效監(jiān)測情況撥付資金。將績效評價結果與完善政策、調整預算安排有機銜接，低效無效資金一律削減或取消，全面提升財政資金使用效益。

（二）兜牢“三保”底線，財政保障有力

根據(jù)省委、省政府關于黨政機關嚴格落實習慣過緊日子的工作要求，各級各部門要習慣過“緊日子”、“苦日子”，堅決落實主體責任，關注重點群體，保障鄉(xiāng)村振興、教育科技、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等重點支出，大幅削減非剛性支出，嚴控一般性支出，切實降低行政運行成本，切實兜住民生底線。預計2024年底，“三保”支出達347302萬元，其中保工資支出177574萬元、保運轉支出9967萬元，保基本民生支出159761萬元,“三保”重點支出保障到位。

 （三）狠抓財源建設，收入穩(wěn)中有進

全力實施財源建設“八大攻堅”， 扎實開展稅源提升“十大行動”，深化財稅體制改革，優(yōu)化營商環(huán)境，最大限度激發(fā)產業(yè)發(fā)展內生動力，最大限度支持企業(yè)發(fā)展。加強財稅綜合治理，挖掘存量稅源，激活潛力稅源，努力盤活“三資”，確保財稅收入質量和總量“雙提升”。2024年度，全縣預計實現(xiàn)地方財政收入113434萬元，其中稅收收入57163萬元，非稅收入56271萬元，為“三保”和化債等重點支出增加財力保障。

 （四）守住發(fā)展底線，化解風險有序

一是爭取專項債券成效顯著。全年爭取到位專項債券資金93700萬元，較上年增加6000萬元，主要用于完善我縣教育、醫(yī)療衛(wèi)生、交通等重大基礎設施建設。二是債務管控有力。在省財政廳批準的限額內舉借政府債務，全年未發(fā)生一起債務違約失信事件、未新增一件違規(guī)舉債案例，債務各項風險指標均在合理范圍內。三是債務風險化解有力。通過財政預算安排、處置資產資源、專項債資金償還隱性債務本息償還預計104658萬元（本金93416萬元，利息11242萬元）。

三、2025年財政預算草案

2025年財政預算工作思路：結合全縣財政經濟狀況，按照“保重點、壓一般、促統(tǒng)籌、提績效”的要求，遵循以收定支、零基預算、突出重點、厲行節(jié)約、績效導向等基本原則，編制2025年公共財政收支預算。

 （一）一般公共預算

1.收入預算。全縣地方一般公共預算收入安排118198萬元，增長4.2%，其中地方稅收收入59564萬元，增長4.2%；非稅收入58634萬元，增長4.2%。加上級補助收入437360萬元，政府性基金調入10200萬元，收入安排合計565758萬元。

2.支出預算。公共財政預算支出安排565758萬元，主要包括以下幾個方面：

①一般公共服務支出62324萬元；

②公共安全支出14323萬元；

③教育支出141287萬元；

④科學技術支出1505萬元；

⑤文化旅游體育與傳媒支出3387萬元；

 ⑥社會保障和就業(yè)支出108849萬元；

⑦衛(wèi)生健康支出85748萬元；

⑧節(jié)能環(huán)保支出1838萬元；

⑨城鄉(xiāng)社區(qū)支出17050萬元；

⑩農林水支出55510萬元；

?交通運輸支出11252萬元；

?資源勘探信息等支出8862萬元；

?商業(yè)服務業(yè)等支出1458萬元；

?金融支出197萬元；

?自然資源海洋氣象等支出7881萬元；

?住房保障支出2687萬元；

?糧油物資儲備支出455萬元；

?災害防治及應急管理支出2503萬元；

?預備費6000萬元；

?其他支出9340萬元；

?轉移性支出9602萬元；

?債務還本付息支出13700萬元。 

3.收支平衡情況。收支相抵，全年財政預算收支平衡。

（二）政府性基金預算

根據(jù)2024年政府性基金收支完成情況，結合2025年預期目標，2025年政府性基金收入預算安排48734萬元、支出預算安排38734萬元、調出資金安排10000萬元，收支平衡。

（三）國有資本經營預算

2025年全縣國有資本經營預算收入預計為200萬元，支出不做安排，全部調出至一般公共預算。

（四）社會保險基金預算

全縣社會保險基金預算收入預計為99824萬元，其中社會保險費收入37670萬元，財政補貼收入61940萬元，利息和轉移收入210萬元，其他收入4萬元。全縣社會保險基金預算支出預計為91985萬元，其中社會保險待遇支出91956萬元，轉移支出28萬元，其他支出1萬元。當年預計收支結余7839萬元，累計滾存結余92623萬元。

（五）政府債務管理計劃

2025年，計劃爭取新增一般債券額度和專項債券額度100000萬元。嚴格實施“六個一批”措施緩釋到期債務風險。同時，嚴格落實習慣“過緊日子”要求，節(jié)減財政資金，加大資產清理和處置力度，盤活用活“三資”，賦能社會經濟發(fā)展。按期償還到期債務本息，確保政府信用和防范化解債務風險。

（六）情況說明

1.2024年執(zhí)行數(shù)說明。2024年預算執(zhí)行情況各項數(shù)據(jù)為預估計數(shù)，具體數(shù)據(jù)待決算后再向縣人大常委會報告。

2.“三保”和化債資金安排情況說明。2025年安排一般公共預算支出565758萬元，其中保工資安排189630萬元，保運轉安排10094萬元，保基本民生安排217743萬元，化債安排45610萬元（另外，專項債還本付息支出15100萬元列政府性基金支出），“三保”和化債資金共安排478177萬元，占比達84.52%。

3.支出安排標準說明。根據(jù)黨政機關習慣“過緊日子”要求，縣四大家、副處級單位基本運行經費一律壓減10%；人員工資和運轉經費測算都以11月份實際發(fā)放數(shù)據(jù)為依據(jù)，若預算執(zhí)行過程中發(fā)生人員變動的，待預算調整時再統(tǒng)籌考慮；一般性支出和“三公”經費均按不高于上年的標準安排。

4.支出壓減情況說明。因財政收支矛盾突出，除省定基本民生項目、化債類項目、人員類項目、有合同協(xié)議等約束性規(guī)定項目、硬性考核項目等不予整合或壓減外，其他項目原則上一律歸并整合成大專項，并采取有保有壓的方式進行安排；非稅收入征收成本核定較2024年統(tǒng)一下調5%。

5.部門預算及績效目標編制情況說明。2025年我縣共144個單位(含25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府)納入部門預算編制。按照全面實施預算績效管理要求，同步報送部門整體支出和專項支出績效目標，實現(xiàn)績效目標的全覆蓋，提高部門預算編制的科學性及準確性。因績效目標表資料較多，建議授權由縣財政局予以批復。

6.其他情況說明。一是在預算執(zhí)行過程中，將嚴格按照《預算法》、《預算法實施條例》、《溆浦縣財政預算管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)的規(guī)定，堅持預算法定原則，做到先預算后支出、無預算不支出。各單位臨時申請的資金需求，平時一律不予審核。對在預算執(zhí)行過程中急需的新增支出事項可以通過預算調劑、動支預備費、盤活財政存量資金等方式解決，再通過法定程序調整預算解決。二是對已納入2025年預算的項目資金，應當及時下達各預算單位，屬日常性工作的，應當按工作進度和序時進度進行申報。截至12月底未實施或未申請使用的資金，當年預算不結轉安排。

四、完成預算的主要措施

做好2025年預算編制和財政工作，要全面貫徹落實中央、省委、市委、縣委經濟工作會議精神，自覺接受人大監(jiān)督，全面加強財政績效管理，做到生財有道、聚財有方、用財有效。充分發(fā)揮積極財政政策的引導和調控作用，確保財政政策落到實處、見到實效，為各項工作的有序推進提供財力保障，主要做好以下四個方面的工作。

（一）加力培植財源、有效保障財政收入。一是抓好收入組織工作。深化財政數(shù)據(jù)和經濟數(shù)據(jù)的邏輯性分析，加強與稅務、自然資源等部門的溝通協(xié)調，上下聯(lián)動、全力以赴、依法依規(guī)做好財政收入組織工作，做大財政“蛋糕”，提高財政收入質量。二是統(tǒng)籌盤活財政資源。堅持早謀劃、早啟動，把盤活“三資”作為習慣“過緊日子”的強力支撐和穩(wěn)增長、防風險、促轉型的重要手段。堅持“用、售、租、融”多管齊下，加快盤活閑置“三資”價值，提升國有資產效益，千方百計增厚財力基礎。三是發(fā)揮政策導向作用。繼續(xù)落實好減稅降費政策，支持中小企業(yè)發(fā)展，持續(xù)跟蹤政策實施情況。用好財政補助、財政貼息、專項債、保險等工具，提升政策牽引性、撬動性和實效性，積極應對當前經濟形勢。

（二）規(guī)范預算管理，切實提升執(zhí)行效能。一是完善預算追加審核機制。對當年確需新增支出的，必須先報縣委財經委審批。凡審批未通過的一律不準提交會議研究，一律不安排資金。經研究通過需要納入縣財政預算調整的，必須報縣人大財經委員會備案。二是強化專項資金統(tǒng)籌整合。逐步打破部門利益格局，推進上級和本級專項資金實質性整合，實現(xiàn)行業(yè)內整合和行業(yè)間統(tǒng)籌，防止條塊分割、“撒胡椒面”，不斷增強財政資金使用效益。三是推進預算績效管理一體化。根據(jù)“三保”支出要求，將本級預算資金全部納入績效目標管理，項目資金進行事前、事中、事后全過程監(jiān)控，全面開展部門整體支出績效評價和本級項目資金績效自評，充分運用績效評價結果，做到認真評、嚴肅用，進一步提升預算績效管理工作。

（三）優(yōu)化支出管控，確保財政平穩(wěn)運行。一是強化習慣“過緊日子”監(jiān)督。持續(xù)壓減非重點、非剛性支出，嚴格控制一般性支出，進一步壓減行政經費，精準保障大事要事支出和剛性支出。做好項目支出、資產管理、政府采購的統(tǒng)籌取舍，杜絕重復投資，造成鋪張浪費。二是深化零基預算改革。切實改變“基數(shù)+增長”的預算編制模式，進一步提高預算編制的精確性，推動專項資金的整合優(yōu)化。結合預算管理一體化建設，實現(xiàn)信息貫通，加強信息共享，為預算執(zhí)行提供有力支撐。三是從緊有序安排支出。在支付資金時，按照先“三保”、化債后項目款，先剛性后非剛性的原則，優(yōu)先保障基本民生、工資、運轉等“三保”重點支出。

（四）修“內功”借“外力”，防范化解財政風險。一是加強債務源頭管控。統(tǒng)籌各類資金資產資源化債，持續(xù)壓降隱性債務規(guī)模，加強經營性債務管控，嚴防融資平臺風險，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險的底線。二是轉變化債工作思路。從過去的應急處置轉化為現(xiàn)在的主動化解，從點狀式排雷向整體性除險轉變，從隱性債法定債雙軌管理向全部債務規(guī)范透明管理轉變，從側重防風險向防風險促發(fā)展并重轉變。三是落實“六個一批”措施緩釋政府債務風險。繼續(xù)推動平臺公司與金融機構建立協(xié)調機制、加強溝通、搞好配合、共同發(fā)力，不斷優(yōu)化存量債務結構，降低存量債務風險。

愈是艱難愈向前。我們將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的堅強領導下，自覺接受縣人大的監(jiān)督指導，虛心聽取政協(xié)委員和廣大人民群眾的意見和建議，堅定信心、開拓奮進，為溆浦高質量發(fā)展作出新的更大貢獻！